Che cos’è
Il Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231 disciplina la responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica.
Modello di organizzazione
L’art. 6, comma 2, del decreto legislativo n. 231/2001 indica le caratteristiche essenziali di un Modello di organizzazione, gestione e controllo riferendosi espressamente ad un sistema di gestione dei rischi in un’ottica di compliance integrata.
Le principali fasi per la definizione del Modello 231 sono:
- Identificazione dei potenziali rischi mediante analisi del contesto, per l’individuazione delle attività nel cui ambito possono essere commessi i reati;
- Progettazione del sistema di controllo interno;
- Costituzione di un Organismo di Vigilanza i cui membri soddisfino specifici requisiti di autonomia, indipendenza, professionalità e continuità d’azione, con previsione di flussi informativi verso lo stesso;
- Predisposizione di un adeguato sistema disciplinare e sanzionatorio per i casi di violazione del Modello 231.
Perché è importante
Questo decreto è fondamentale per la responsabilità amministrativa delle entità giuridiche e delle società, e stabilisce le procedure per l’accertamento e l’applicazione delle sanzioni amministrative.
Tipologie di sanzioni applicabili
Sanzione pecuniaria |
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Sanzione interdittiva |
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Confisca del prezzo o del prodotto del reato |
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Pubblicazione della sentenza |
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Vantaggi e leve di controllo per gli imprenditori |
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Vantaggi per l’impresa
Vantaggi e leve di controllo per gli imprenditori |
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Riduzione dei costi per l’impresa |
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Caso di studio
Per illustrare l’importanza del Modello 231, consideriamo il caso di una grande azienda italiana che ha recentemente subito pesanti sanzioni pecuniarie e interdittive a causa di comportamenti illeciti commessi da alcuni suoi dirigenti. Nonostante l’azienda avesse un Modello 231, questo non era adeguato né aggiornato, e non era stato effettuato un monitoraggio efficace dei rischi. Questo caso dimostra l’importanza di avere un Modello 231 efficace e di mantenerlo aggiornato.
Conclusioni
In sintesi, il D.lgs. 231/2001 rappresenta un pilastro fondamentale per garantire la legalità e la trasparenza nell’ambito delle organizzazioni. Attraverso l’applicazione di sanzioni pecuniarie, interdittive e la confisca dei profitti illeciti, si mira a prevenire e reprimere comportamenti illeciti e a promuovere una cultura di etica e conformità.
Ricordiamo che la responsabilità di garantire la conformità non si esaurisce con la redazione del Modello 231, ma richiede un impegno costante per il monitoraggio e l’aggiornamento del Modello stesso.